Рассмотрим такой важный вопрос как налоги на дарение. Казалось бы, никаких выплат тут быть не должно, и на практике это действительно так. Но бывает что всё же отдельные виды подарков облагаются пошлинами, в особенности недвижимые.
Подарок — это объект переданный от всей души. Если бы не было официальных зарегистрированных в государственных органов документов на собственность, тогда бы и дарение можно было совершать совершенно свободно, не спрашивая никого.
Но поскольку всё-таки речь идёт о недвижимости, то придётся «попросить» государство перерегистрировать объект на другого человека. Чтобы он стал полноправным владельцем.
За это, собственно, мы и платим налоги. Все документы, подтверждающие владение землёй, жильём и другими квадратными метрами сейчас хранятся в Росреестре — официальном государственном органе, отвечающем за эту сферу.
Налог на дарение между родственниками
- При дарении объектов между близкими родственниками не возникает никаких налогов на доходы физических лиц или на добавленную стоимость, ибо дарение не считается доходом, заработком. Как бы «случайно упавшим с неба» благом.
- В целом, закон сейчас чётко и подробно перечисляет все случаи когда же нужно уплатить налог на дарение собственности.
- Иногда люди специально оформляют акт дарения вместо купли-продажи чтобы избежать налогообложения. Но это не всегда помогает. Для этого государство специально ввело поблажки только для подарков между родственниками. А в остальных случаях правила строже.
Давайте теперь разберёмся подробнее во всех деталях. Иногда бывает что требования уплаты того же НДФЛ приходят получателю подарка. Не стоит в таких случаях расстраиваться или паниковать. Это значит что его просто спутали с покупателем. Нужно просто спокойно разобраться в ситуации.
Весьма интересно что налог не нужно платить даже если вам переданы в имущество деньги, либо акции, паи, доли и иные ценные бумаги. В общем, налоги платятся при получении всех этих вещей от чужих людей либо дальних родственников. Всё это уже нюансы.
Нужно запомнить главное — получение собственности в подарок не освобождает от ответственности. Ведь с правами на неё вы получаете ещё и все обязанности. Так что нужно ещё подумать прежде чем принимать крупные подарки.
Дарение между юридическими лицами
То же самое относится к случаю если речь идёт о подарке между юридическими лицами и организациями. Вот так вот, если одна компания решила подарить что-то другой безвозмездно. Конечно, здесь отношения другие нежели между людьми, но тем не менее.
Тут тоже платится налог, и как правило немалый. Всё зависит от стоимости имущества и от многих факторов обременения. Так что порой действительно проще подумать и продать, так будет меньше возни.
Даже от подарка стоимостью выше 4000 рублей уже возникает необходимость уплаты НДФЛ, и это только начало. Даже если подарок выражается не в деньгах а в имуществе или скажем обязательствах — налоги всё равно идут. Соответственно, придётся подать декларацию о доходах и пообщаться с ФНС.
Как подарить собственность и не оказаться в убытке? Для этого стоит тщательно изучить все тарифы и грамотно оценить стоимость подарка, возможно на этом и удастся сэкономить. Обычно сумма дара достигает 13% от сбора, но бывает и больше. Срок уплаты сбора устанавливается по ближайшее 30 апреля каждого года (по крайней мере сейчас). То есть можно сделать подарок первого мая и потом целый год ничего не платить.
Как же исчисляются налоги на недвижимость?
С деталями налогообложения на недвижимость можно ознакомиться на сайте ФНС либо Росреестра. В нашем же случае остановимся на методике его уплаты и правилах подачи декларации.
- Во-первых, нужно указать в договоре стоимость имущества (по кадастру) и величину пошлины. Её можно узнать в паспорте объекта и правах собственности.
- В противном случае высчитывается так называемая рыночная стоимость объекта, то есть некая средняя оценка бизнес-экспертами либо по рынку.
- Чтобы умышленно не занижать цену на имущество, налоговая инспекция имеет право пересчитать величину пошлины по-своему (предоставив аргументированную мотивировку). В общем, финансовые вопросы вызывают наибольшую щепетильность.
- Дарение подразумевает добровольность, безвозмездность, разумность. При даре в валюте можно пересчитать сумму в рубли, исходя из текущего курса на момент составления договора. Впрочем, лучше этого не делать.
- Потому что российское налогообложение не обслуживает валюту и не любит таких подарков.
- Готовая декларация подаётся в ближайшее отделение налоговой инспекции по месту жительства.
- Можно отправить её почтой или заказным письмом. Либо заполнить онлайн на сайте гос услуг. Есть разные варианты для удобства клиента.
- Добровольность подразумевает одновременно согласие получателя подарка. При подарке доли недвижимости всегда необходимо согласие родственников или других жильцов.
Очень важный момент — дарственная квартира НЕ включается в совместно нажитое имущество семьи и не подлежит разделу. Это будет полезно знать для алиментщиков. Налоги уплачиваются из своих средств.
Налоговые льготы
Предусмотрены некоторые льготы. Для их получения понадобится собрать следующие документы:
- выписка из ЕГРН
- справка из БТИ о техническом состоянии
- паспорт текущего владельца
- свидетельства о рождении, браке и т.п.
Ещё важные моменты: при неподаче декларации вовремя полагаются штрафы с пенями. Если уведомление об уплате пришло в виде квитанции из банка то нужно внести деньги на указанные там реквизиты. Не будем забывать что при дарении родственнику налог Не уплачивается.
Родственники это — дети, братья, сёстры, родители, супруги, бабушки и дедушки. Стоит отметить, что племянники и дяди с тётями сюда не относятся. Зато включены приёмные родственники. Теперь можно спокойно дарить собственность детям взятым из детдома и решать их финансовые проблемы. Раньше с этим были затруднения.
Налог на дарение недвижимости не родственнику
Такой налог начисляется на основании пунктов ст. 41 и п.1 ст.210 НК РФ. Декларация составляется по так называемой форме 3-НДФЛ. Сумма как уже говорилось составит 13% от кадастровой стоимости жилья. Интересно что мы платим налоги на то что не покупали и не продавали — на безвозмездный дар. А денежки идут кому-то другому (в данном случае государству).
Если совместно нажитое имущество не разделено по долям, то тогда понадобится верификация договора дарения у нотариуса с печатью. В принципе, ничего сложного в реализации права собственности не будет, если нет никаких обременений и протестов третьих лиц. Можно даже переложить собственность на иностранца, только он заплатит налог в 30%. Также для россиян живущих за рубежом более полугода ставка будет повыше.
Налог при дарении частному лицу от юридического
При подарке от юрлица частному стоимость дарения будет такой же. Это достаточно актуально, сейчас многие компании любят делать подарки своим собственным сотрудникам. Разница только в том что налог уплатить сама компания! Нужно будет только грамотно обосновать стоимость дарения и предоставить в налоговую все необходимые документы. В любом случае, придётся составить письменный договор.
Стоит отметить, что если сделка так и не была закрыта (вещь не получена по какой-то причине), то платить ничего ни в коем случае не надо. А то можно стать жертвой мошенников. Это как при рекламных объявлениях о бесплатной раздаче бонусов за небольшую уплату. Поскольку речь всё-таки не о подарках между близкими родственниками, то стоит быть повнимательнее.
Обычно факт передачи объекта подтверждается письменной распиской. Это относится даже к квартирам. Также составляется акт приёмки земельной собственности или имущественных прав на недвижимость. Везде ставятся необходимые пошлины и печати.
Пожертвование физического лица
Наконец, ещё одной интересной формой добровольной передачи имущества является пожертвование физлица организации. В данном случае подразумеваются как раз льготы, чтобы стимулировать на такие подарки. Обычно такое пожертвование сопровождается благодарственным письмом от получателя и всё.
